Hướng dẫn cách kiểm tra và đối chiếu số liệu cho từng chỉ tiêu trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, giúp kế toán có thể dễ dàng kiểm tra được các chỉ tiêu trên báo cáo đang được thiết lập công thức như thế nào và số liệu đã lấy chính xác hay chưa.

Kiểm tra công thức lấy lên cho từng chỉ tiêu trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

1. Vào Tiện ích\Thiết lập báo cáo tài chính. 2. Chọn Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. 3. Kiểm tra công thức lấy cho từng chỉ tiêu: Ví dụ: Chỉ tiêu 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đang được thiết lập công thức như sau: => Kiểm tra tương tự với các chỉ tiêu còn lại. Ý nghĩa của từng ký hiệu trên công thức: PhatsinhNO(511) => nghĩa là lấy toàn bộ phát sinh hạch toán Nợ TK 511x (VD: Nợ 5111/Có 5211) PhatsinhCO(511) => nghĩa là lấy toàn bộ phát sinh hạch toán Có TK 511x (VD: Nợ 131/Có 5111) PhatsinhDU(911/511) => nghĩa là lấy các phát sinh hạch toán Nợ TK 911/Có TK 511x PhatsinhCO_ChiTietThanhlyTSCD_BDSDT(711) => nghĩa là lấy các phát sinh hạch toán Có TK 711 có chọn nghiệp vụ Nghiệp vụ thanh lý nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT khi lập báo cáo tài chính.

Đối chiếu dữ liệu theo công thức đã thiết lập

Kế toán có thể sử dụng các báo cáo sau để đối chiếu, so sánh và thống kê dữ liệu: Bảng tổng hợp phát sinh tài khoản Sổ chi tiết các tài khoản Sổ cái ... Ví dụ: Để kiểm tra chỉ tiêu 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, kế toán có thể xem công thức được thiết lập trên Thiết lập báo cáo tài chính và in Bảng tổng hợp phát sinh tài khoản của TK 511 để đối chiếu số liệu. Kiểm tra công thức đang thiết lập cho chỉ tiêu này theo hướng dẫn bên trên, chẳng hạn đang thiết lập công thức như sau: PhatsinhCO(511) - PhatsinhDU(911/511) - PhatsinhNO(511) + PhatsinhDU(511/521) + PhatsinhDU(511/911) In Bảng tổng hợp phát sinh tài khoản của TK 511 để đối chiếu số liệu.   Kế toán lọc dữ liệu trên báo cáo để kiểm tra từng thành phần trong công thức: Để kiểm tra phát sinh Có TK 511, kế toán xem thông tin tại dòng Cộng tương ứng với cột Có. Để kiểm tra phát sinh đối ứng Nợ TK 911/Có TK 511, kế toán lọc TK 911 tại cột TK đối ứng và xem thông tin tại cột Có. Để kiểm tra phát sinh Nợ TK 511, kế toán xem thông tin tại dòng Cộng tương ứng với cột Nợ. Để kiểm tra phát sinh đối ứng Nợ TK 511/Có TK 521, kế toán lọc TK 521 tại cột TK đối ứng và xem thông tin tại cột Nợ. Để kiểm tra phát sinh đối ứng Nợ TK 511/Có TK 911, kế toán lọc TK 911 tại cột TK đối ứng và xem thông tin tại cột Nợ. => Sau đó tổng hợp số liệu theo công thức đã thiết lập để đối chiếu với số liệu hiển thị trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Ngoài ra, để kiểm tra chỉ tiêu có thiết lập công thức PhatsinhCO_ChiTietThanhlyTSCD_BDSDT(711), kế toán thực hiện như sau: Vào phân hệ Tổng hợp\Lập BCTC, mở Báo cáo tài chính đã lập. Nhấn Chọn nghiệp vụ cho các chứng từ. Trên giao diện Chọn nghiệp vụ cho các chứng từ, lọc cột TK Có là 711, Nghiệp vụ là Nghiệp vụ thanh lý nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT => Xem số liệu tại dòng cộng tương ứng với cột Số tiền.