3.4. Chứng từ hạch toán vào TK kho nhưng trên các loại chứng từ khác nhập, xuất kho dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ kho
Hướng dẫn Trường hợp trong kỳ có chứng từ hạch toán vào tài khoản kho nhưng lại hạch toán trên các chứng từ khác chứng từ nhập/xuất kho, dẫn đến chênh lệch giữa Sổ kế toán tài khoản Kho và Sổ kho. Khi đó, chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện thông tin: Chứng từ và tài khoản hạch toán có sai sót. Lưu ý:
Tài khoản kho là các TK 15x (trừ TK 154) và TK 002; 003 (với Quyết định 48).
Chứng từ khác chứng từ nhập/xuất kho: Là các chứng từ không hạch toán được chi tiết từng vật tư hàng hóa như chứng từ thu, chi tiền mặt, tiền gửi; chứng từ nghiệp vụ khác; chứng từ mua dịch vụ (trừ trường hợp mua dịch vụ là chi phí mua hàng)
Trường hợp này Kế toán cần kiểm tra và chỉnh sửa lại cho chính xác bằng cách:
1. Nhấn vào Số chứng từ để mở chứng từ chi tiết lên kiểm tra.
2. Chỉnh sửa lại chứng từ cho đúng thực tế:
Nếu hạch toán sai tài khoản thì chọn lại tài khoản hạch toán đúng.
Nếu hạch toán đúng tài khoản thì xóa chứng từ đi, sau đó hạch toán lại vào loại chứng từ nhập/xuất kho tương ứng.
